טיפים לעצמאיים

• שיעור ההפקדה לקופת גמל הינה 16% מתקרה בסך 16,200 ₪ לחודש ( 194,400 ₪ לשנה ) סה"כ 31,104 ₪ הפקדה שנתית . בגין הפקדה זו ייהנה העצמאי מניכוי במס בסך 21,384 ₪ ומזיכוי במס בסך 3.402 ₪ לשנה .

• בנוסף רשאי עצמאי לרכוש כיסוי לאובדן כושר עבודה . ההוצאה בגין כיסוי זה תותר לו בניכוי עד 3.5% מהכנסתה מזכה של 32,060 ₪ לחודש , סך 1,122 ₪ לחודש .

לגבי קרן השתלמות לעצמאיים , ההוצאה המרבית הינה 7% מההכנסה המזכה ועד 243,000 ₪ בשנה , יחד עם זאת, ההוצאה המותרת לו בניכוי היא רק החלק העולה על 2.5% , משמע 4.5% מההכנסה האמורה .

הסכום להפקדה בשנת 2010 עומד על 17,100 ₪ , ממנו ייהנה מניכוי רק בגין 10,935 ₪ .

טיפ לעצמאיים – גם אם הכנסתו המזכה של העצמאי נמוכה מ – 243,000 ₪ בשנה , הוא רשאי להפקיד לקרן ההשתלמות 7% מהתקרה . אומנם יקבל ניכוי רק בגין הכנסתו המזכה בפועל, הנמוכה מהתקרה, אולם ייהנה מחיסכון הוני קצר מועד ולא ישלם במשיכה מס רווחי הון , מאחר מההפקדה הינה עד תקרת "ההפקדה המוטבת" .

חשוב : 

עצמאי המפקיד לקופת ביטוח או לקרן פנסיה הפקדה חד פעמית , אינו מבוטח למקרה פטירה או לאובדן כושר עבודה .

ההמלצה היא לבחון את מכלול היבטי הביטוח והחיסכון, לרבות הטבות המס, בעת תכנון ההסדר הפנסיוני אליו מפקידים, ולזכור כי חשוב לבטח את ההכנסה הנוספת , גם למקרה פטירה או אובדן כושר עבודה .

ניכוי במס = הקטנת ההכנסה החייבת .

זיכוי במס = הקטנת סכום המס לתשלום .